一、转口贸易基本认知

转口贸易是指货物生产国与消费国之间不直接交易，而是通过第三国 (地区) 商人进行的贸易活动。在这种模式下，货物不进入我国关境，仅通过我国企业进行单据和资金流转中国人民银行。

二、必备资质准备

1. 企业注册要求

• 必须是在中国境内注册的企业，经营范围须包含 "转口贸易" 或 "进出口贸易"

• 已取得有效的营业执照副本和法人身份证明

2. 必备资质清单

• 营业执照副本 (加盖公章)

• 法人身份证复印件

• 公司章程

• 银行开户许可证

• 经营场所证明

三、转口备案核心步骤

1. 商务部 / 商务厅备案 (对外贸易经营者备案)

操作流程：

1. 登录 "全国一体化政务服务平台"(http://www.gov.cn) 或 "中国国际贸易单一窗口"(https://www.singlewindow.cn)

2. 在平台上填写《对外贸易经营者备案登记表》，上传营业执照副本和法人身份证扫描件商务部对外贸易司(国家机电产品进出口办公室)

3. 提交后系统自动生成备案编号，下载打印备案登记表并加盖公章

注意：此步骤是开展转口贸易的前提，完成后获得合法外贸经营权，约需 1-3 个工作日

2. 海关备案 (获取 18 位海关编码)

操作流程：

1. 通过 "中国国际贸易单一窗口" 进入 "企业资质" 板块，选择 "海关通用资质"→"备案申请"

2. 填写《报关单位备案信息表》，上传加盖公章的营业执照和商务部备案登记表复印件

3. 系统审核通过后，获取 18 位海关编码，并申领电子口岸 IC 卡 (法人需生物识别认证)

提示：此步骤完成后，企业获得报关资格，可进行转口贸易的海关申报，约需 2-3 个工作日

3. 外汇管理部门备案 (贸易外汇收支企业名录登记)

操作流程：

1. 准备材料：

◦ 《贸易外汇收支企业名录登记申请书》和《货物贸易外汇收支业务办理确认书》(可在外汇局官网下载)国家外汇管理局

◦ 营业执照副本原件及复印件 (加盖公章)

◦ 法人身份证原件及复印件

◦ 对外贸易经营者备案登记表原件及复印件

◦ 银行开户许可证原件及复印件

2. 前往所在地国家外汇管理局分支局提交申请，审核通过后获得 "贸易外汇收支企业名录" 登记资格国家外汇管理局

重要：此步骤是转口贸易收付汇的前提，完成后才能开立外汇账户并进行国际收支申报，约需 1-2 个工作日国家外汇管理局

4. 银行外汇账户备案

操作流程：

1. 凭外汇局核发的 "贸易外汇收支企业名录" 登记证明，到银行开立外汇账户

2. 向银行提交《贸易外汇收支企业名录登记申请书》和营业执照副本，申请办理 "转口贸易" 账户标识

注意：转口贸易外汇收入必须先进入待核查账户，经银行审核后才能结汇或划转至经常项目外汇账户国家外汇管理局

四、转口贸易操作实务

1. 交易前准备

单据准备清单：

• 进出口合同 (明确标注 "转口贸易")

• 商业发票 (须与合同信息一致)

• 运输单据 (提单、仓单等，注意发货地与收货地不能直接显示中国)

• 原产地证明 (如涉及第三国加工)

• 保险单据 (视需要而定)

2. 物流操作要点

转口贸易物流模式：

• 直接转口：货物从生产国直接运往消费国，不经过中国关境，仅通过中国企业进行单据操作

• 间接转口：货物先进入中国保税区 / 保税仓库，再转运至消费国 (需办理进境备案和复出口手续)

保税区转口操作流程：

1. 货物到达港口后，向海关申报进境备案，将货物存入保税区

2. 制作新的发票、箱单等单据

3. 向海关申报转口，办理复出口手续

4. 货物从保税区直接发往最终目的地

3. 外汇收付操作

收款流程：

1. 转口贸易收入进入待核查账户

2. 向银行提交全套贸易单据 (合同、发票、提单等) 进行真实性审核

3. A 类企业可直接结汇，无需等到对外支付；B/C 类企业需先付后收或提供额外担保国家外汇管理局

4. 结汇后资金可转入经常项目外汇账户或结汇为人民币国家外汇管理局

付款流程：

1. 向银行提交进口合同、开证申请书及相关单据

2. 银行审核通过后，办理对外付汇

3. 付汇后进行国际收支申报，交易编码为 "0202"(转口贸易)中华人民共和国商务部

五、转口贸易特殊情况处理

1. 货物简单加工情况

如需在保税区内对货物进行简单加工 (如分拆、组装、更换包装)：

1. 向海关申请 "保税区货物简单加工备案"

2. 提交加工方案、工艺说明和质量控制文件

3. 经海关批准后进行加工，确保不改变货物基本属性和原产地

2. 大额交易特殊规定

单笔 20 万美元以上的转口贸易收汇：

• 必须进入银行的 "待结汇账户" 专项管理中华人民共和国商务部

• 结汇时需提供更详细的贸易背景证明和资金用途说明

• 银行将进行更严格的真实性审核中华人民共和国商务部

六、海南自贸港转口贸易便利化措施 (如有)

1. 登录 "海南国际贸易单一窗口"，在线填写《新型离岸国际贸易企业备案表》

2. 提交材料：营业执照副本、法人身份证明、上年度审计报告、海外业务合同和资金流证明

3. 享受 "转口贸易绿色通道"，备案审核时效压缩 60%

4. 保税区转口可采用 "分批出岛、集中申报" 模式，简化手续

七、转口贸易风险防范

1. 合规风险

• 确保交易真实性，留存完整单据链 (合同、发票、提单、资金凭证等)

• 货物流、资金流、单据流必须一致，避免虚构贸易背景

• 定期进行内部合规检查，必要时聘请专业机构审计

2. 单据风险

• 提单发货人不能显示中国公司 (除非货物经过中国保税区)

• 原产地证明必须真实，若货物在第三国加工，需提供加工证明和增值证明

• 所有单据日期必须合理，逻辑连贯，避免矛盾

3. 外汇风险

• 转口贸易外汇收支间隔不能超过 90 天 (特殊情况需提前向外汇局报告)

• 大额交易建议购买汇率保险，锁定成本

八、备案完成后续事项

1. 每季度向商务部门和外汇管理部门提交转口贸易业务报告

2. 重大变更 (如企业名称、经营范围、法定代表人等) 需在 15 日内到相关部门办理变更备案

3. 保存所有转口贸易相关单据至少 5 年，以备监管部门核查

总结

转口贸易备案是一个系统性工作，核心步骤包括：商务备案→海关备案→外汇备案→银行开户。完成备案后，企业获得开展转口贸易的合法资质，可进行单据操作和资金流转。建议在实际操作前，针对具体业务向当地商务、海关和外汇部门进行专项咨询，确保合规。